Strafrechtliche Risiken im Handelsregister- und Beurkundungsrecht: Wohnsitz, Domizil, Vertretung und Mantelhandel im Fokus
Journal
REPRAX
Type
journal article
Date Issued
2026-05-01
Author(s)
Fischer, Ronny
;
Müller, Lukas
Abstract
Criminal Law Risks in Commercial Register and Notarial Law: Residence, Domicile, Representation and the Trade in Corporate Shells
As a public register, the Swiss commercial register provides full evidentiary proof of the facts entered therein and enjoys public faith (Art. 936b CO). This contribution examines the increasingly dense interconnection between corporate, administrative and criminal law, demonstrating that commercial register and notarial law can no longer be regarded as a purely formal-organisational field. Building on a systematic analysis of the circle of potential offenders – the bad-faith client (Art. 251/253 SCC), the involved notarial officer (Art. 317 SCC) and the registration-bound "everyman" as a residual offence (Art. 153 SCC) – the authors identify the criminal exposure arising from sham domiciles, c/o constellations, fictitious residences, nominee (strawman) arrangements and the trade in dormant corporate shells. Particular attention is paid to the interplay of these criminal provisions with the tightened civil and administrative rules, notably the prohibition of shell trading (Art. 684a CO), the heightened scrutiny duties of register authorities (Art. 65a CRO), the notification duty in cases of organisational defects (Art. 731b para. 4 CO) and the mandatory reporting obligation imposed on bankruptcy officials since 1 January 2025 (Art. 11 para. 2 DEBA). The study also addresses the radiating effect of the forthcoming transparency register (TJPG/LTPM). The authors observe a paradigm shift: the era of "formal innocence" has ended. The article concludes with concrete preventive imperatives for notaries and register offices, ranging from substantive plausibility checks and standardised supplementary declarations to the synchronisation of the commercial register with the transparency register.
As a public register, the Swiss commercial register provides full evidentiary proof of the facts entered therein and enjoys public faith (Art. 936b CO). This contribution examines the increasingly dense interconnection between corporate, administrative and criminal law, demonstrating that commercial register and notarial law can no longer be regarded as a purely formal-organisational field. Building on a systematic analysis of the circle of potential offenders – the bad-faith client (Art. 251/253 SCC), the involved notarial officer (Art. 317 SCC) and the registration-bound "everyman" as a residual offence (Art. 153 SCC) – the authors identify the criminal exposure arising from sham domiciles, c/o constellations, fictitious residences, nominee (strawman) arrangements and the trade in dormant corporate shells. Particular attention is paid to the interplay of these criminal provisions with the tightened civil and administrative rules, notably the prohibition of shell trading (Art. 684a CO), the heightened scrutiny duties of register authorities (Art. 65a CRO), the notification duty in cases of organisational defects (Art. 731b para. 4 CO) and the mandatory reporting obligation imposed on bankruptcy officials since 1 January 2025 (Art. 11 para. 2 DEBA). The study also addresses the radiating effect of the forthcoming transparency register (TJPG/LTPM). The authors observe a paradigm shift: the era of "formal innocence" has ended. The article concludes with concrete preventive imperatives for notaries and register offices, ranging from substantive plausibility checks and standardised supplementary declarations to the synchronisation of the commercial register with the transparency register.
Abstract (De)
Das Handelsregister erbringt als öffentliches Register den vollen Beweis für die darin eingetragenen Tatsachen und geniesst öffentlichen Glauben (Art. 936b OR). Der Beitrag untersucht die zunehmend engmaschige Verflechtung zwischen Gesellschafts-, Verwaltungs- und Strafrecht und zeigt, dass das Handelsregister- und Beurkundungsrecht längst keine rein formell-organisatorische Materie mehr darstellt. Ausgehend von einer systematischen Analyse des Täterkreises – des bösgläubigen Klienten (Art. 251/253 StGB), der involvierten Urkundsperson (Art. 317 StGB) sowie des meldepflichtigen «Jedermann» als Auffangtatbestand (Art. 153 StGB) – arbeiten die Autoren die strafrechtlichen Risikolagen bei Scheindomizilen, c/o-Konstellationen, Scheinwohnsitzen, Strohmannverhältnissen und beim Mantelhandel heraus. Besonderes Augenmerk gilt dem Zusammenspiel der Strafnormen mit den verschärften zivil- und verwaltungsrechtlichen Bestimmungen, namentlich dem Verbot des Mantelhandels (Art. 684a OR), den gesteigerten Prüfungspflichten der Handelsregisterbehörden (Art. 65a HRegV), der Meldepflicht bei Organisationsmängeln (Art. 731b Abs. 4 OR) und der seit dem 1. Januar 2025 zwingenden Anzeigepflicht der Konkursbeamten (Art. 11 Abs. 2 SchKG). Die Untersuchung berücksichtigt zudem die Ausstrahlungswirkung des künftigen Transparenzregisters (TJPG). Die Autoren konstatieren einen Paradigmenwechsel: Die Zeit der «formellen Unschuld» ist vorbei. Der Beitrag mündet in konkrete Präventionsimperative für Urkundspersonen und Handelsregisterämter, die von der materiellen Plausibilisierung über standardisierte Zusatzbestätigungen bis zur Synchronisation von Handels- und Transparenzregister reichen.
Abstract (Fr)
Risques pénaux en droit du registre du commerce et en droit notarial : domicile privé, domicile légal, représentation et trafic de manteaux d'actions
En tant que registre public, le registre du commerce suisse fait pleine preuve des faits qui y sont inscrits et bénéficie de la foi publique (art. 936b CO). La présente contribution analyse l'imbrication de plus en plus étroite entre le droit des sociétés, le droit administratif et le droit pénal, et démontre que le droit du registre du commerce et le droit notarial ne constituent plus une matière purement formelle et organisationnelle. À partir d'une analyse systématique du cercle des auteurs potentiels – le client de mauvaise foi (art. 251/253 CP), l'officier public impliqué (art. 317 CP) et le « quiconque » astreint à déclaration en tant qu'infraction subsidiaire (art. 153 CP) –, les auteurs mettent en évidence les risques pénaux liés aux domiciles fictifs, aux constellations « c/o », aux domiciles privés simulés, aux rapports d'hommes de paille (fiduciaires) et au trafic de manteaux d'actions. Une attention particulière est portée à l'interaction de ces normes pénales avec les dispositions civiles et administratives renforcées, notamment l'interdiction du trafic de manteaux d'actions (art. 684a CO), les obligations de contrôle accrues des autorités du registre (art. 65a ORC), l'obligation d'annonce en cas de carences dans l'organisation (art. 731b al. 4 CO) et l'obligation de dénonciation désormais impérative des préposés aux faillites depuis le 1er janvier 2025 (art. 11 al. 2 LP). L'étude examine également l'effet de rayonnement du futur registre de transparence (LTPM). Les auteurs constatent un changement de paradigme : l'époque de l'« innocence formelle » est révolue. L'article se conclut par des impératifs préventifs concrets à l'intention des officiers publics et des offices du registre du commerce, allant de la vérification matérielle de la plausibilité aux déclarations complémentaires standardisées, jusqu'à la synchronisation du registre du commerce avec le registre de transparence.
En tant que registre public, le registre du commerce suisse fait pleine preuve des faits qui y sont inscrits et bénéficie de la foi publique (art. 936b CO). La présente contribution analyse l'imbrication de plus en plus étroite entre le droit des sociétés, le droit administratif et le droit pénal, et démontre que le droit du registre du commerce et le droit notarial ne constituent plus une matière purement formelle et organisationnelle. À partir d'une analyse systématique du cercle des auteurs potentiels – le client de mauvaise foi (art. 251/253 CP), l'officier public impliqué (art. 317 CP) et le « quiconque » astreint à déclaration en tant qu'infraction subsidiaire (art. 153 CP) –, les auteurs mettent en évidence les risques pénaux liés aux domiciles fictifs, aux constellations « c/o », aux domiciles privés simulés, aux rapports d'hommes de paille (fiduciaires) et au trafic de manteaux d'actions. Une attention particulière est portée à l'interaction de ces normes pénales avec les dispositions civiles et administratives renforcées, notamment l'interdiction du trafic de manteaux d'actions (art. 684a CO), les obligations de contrôle accrues des autorités du registre (art. 65a ORC), l'obligation d'annonce en cas de carences dans l'organisation (art. 731b al. 4 CO) et l'obligation de dénonciation désormais impérative des préposés aux faillites depuis le 1er janvier 2025 (art. 11 al. 2 LP). L'étude examine également l'effet de rayonnement du futur registre de transparence (LTPM). Les auteurs constatent un changement de paradigme : l'époque de l'« innocence formelle » est révolue. L'article se conclut par des impératifs préventifs concrets à l'intention des officiers publics et des offices du registre du commerce, allant de la vérification matérielle de la plausibilité aux déclarations complémentaires standardisées, jusqu'à la synchronisation du registre du commerce avec le registre de transparence.
Language
German
HSG Classification
contribution to scientific community
Refereed
Yes
Volume
28
Number
1
Start page
11
End page
44
Pages
35
Subject(s)
Division(s)
File(s)![Thumbnail Image]()
Name
REPRAX 1_2_2026_Fischer_Mueller_S_11_ff.pdf
Size
408.05 KB
Format
Adobe PDF
Checksum (MD5)
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